昨晚!康得新实控人钟玉被警方采取刑事强制措施,因“挪用了122亿”?

导读:A股昔日的“白马股”,如今的*ST康得又出大事儿了! 


5月12日晚间,康得新大股东及实控人钟玉因涉嫌犯罪被警方采取刑事强制措施。


前不久,*ST康得的财报显示,账面上的122亿元“突然没了”,说存在北京银行西单支行,而银行却说账户余额为0,这让市场大为震惊。有人质疑,是不是大股东挪走了上市公司的122亿? 


来   源丨本文综合自 21世纪经济报道(ID:jjbd21;记者:张赛男)、中国基金报(chinafundnews;泰勒)、e公司官微(lianhuacaijing;臧晓松、王小伟)、证券时报网(wwwstcncom;唐维 胡可)


转载自丨21世纪经济报道

图片来源 / 图虫创意

(为便于表述,下文均采用康得新作为简称)



因涉嫌犯罪,康得新实控人钟玉

被警方采取刑事强制措施


据张家港市公安局消息:


5月12日,康得集团董事长、康得新复合材料集团股份有限公司大股东及实际控制人钟玉因涉嫌犯罪被警方采取刑事强制措施。

5月12日,一位法律界人士向记者表示:


“采取刑事强制措施,说明很大可能涉嫌刑事犯罪。但后续诉讼情况可能有变化。”


图片来源 /  百度百科


据了解,钟玉生于1950年,是康得新的创始人。1988年,他作为中关村第一批从国有单位辞职下海的企业家,创立了北京市海淀区康得机电技术开发公司,即康得集团的前身,主营机电,以研制电动车起家。


前不久,康得新的财报显示,账面上的122亿元“突然没了”,说存在北京银行西单支行,而银行却说账户余额为0,这让市场大为震惊。有人质疑,是不是大股东挪走了上市公司的122亿? 


实控人钟玉此番被采取刑事强制措施,让人不免与122亿元资金的去向有所联想。“如果是实控人涉嫌侵占上市公司资金,那么确实对应的就是刑事犯罪,是职务侵占罪。”上述法律界人士分析。



10亿债券违约引爆康得新财务地雷

122亿存款“不翼而飞”?


今年1月,康得新因“手握150亿现金,却不还10亿债券”而受到市场关注,此后康得新自爆大股东占款,被证监会立案调查。


2019年1月15日晚

康得新公告称,公司未能按照约定筹措足额偿付资金,“18康得新SCP001”不能按期足额偿付本息(约10.4亿元),已构成实质违约。


但康得新2018年三季报数据显示,截至9月30日,账面货币资金约150.14亿元,现金余额高达143.13亿元。手握巨额现金却无法支付10亿的短期债务,外界对此感到不解。


1月21日晚

康得新发布公告称,因公司主要银行账号被冻结,公司股票触发其他风险警示情形。自1月23日开市起,公司简称由“康得新”变更为“ST康得”


1月23日

因公司涉嫌信息披露违法违规,根据《中国人民共和国证券法》的有关规定,证监会决定对公司立案调查。


2月12日

康得新公告称钟玉先生因个人原因,申请辞去公司董事长、董事、董事会下设各专业委员会委员等相关职务,仍为康得投资集团有限公司的董事长及本公司的实际控制人。


4月29日深夜

康得新发布去年年报。


年报显示:


公司货币资金余额为153.16亿元,其中122.10亿元为银行存款余额,存放于北京银行西单支行。


但是,这份年报被瑞华会计师事务出具非标意见,无法表示意见多达10项。


对于122亿元银行存款余额,审计机构、公司独董均表示不能判断其真实性。


公司股票自2019年5月6日起被实行“退市风险警示”的特别处理。


在年报发布当日及之后,独立董事及董事会秘书随即辞职。


银行:该账户余额为0


瑞华会计师事务所曾向北京银行西单支行核对该资金余额,银行回函显示:


“银行存款账户余额为0 元,该账户在我行有联动账户业务,银行归集金额为122.1亿元。” 


三位独立董事:

强烈质疑122.1亿元的真实性!


公司的独立董事张述华、杨光裕、陈东对122.1亿元的真实性表示强烈质疑!


在2019年一季度报告中,康得新的三位独立董事对报告内容共同表示异议,如下:

其中提到:


① 康得新及其子公司账面显示其在北京银行西单支行的存款余额共计12,210,067,986.20元,我们对此强烈质疑,原因是这笔存款既不能用于支付也无法执行,并且北京银行西单支行曾经口头回复“可用余额为零”,注册会计师就此笔存款向北京银行西单支行发出询证函,对方至今没有回复。


我们从任职的第一天起就反复要求管理层采取一切手段弄清这笔存款是否存在,但很遗憾至今才启动投诉程序,并准备进行诉讼。


② 康得新与大股东康得投资集团和北京银行西单支行违规签订了《现金管理合作协议》,使得上市公司与控股股东在资金管理和使用上产生了混同,为控股股东占用上市公司资金开启了方便之门。


那么,钱究竟去哪里了呢?



康得新的122亿究竟在哪?


针对122亿元现金真实性的问题,深交所连发两次关注函。


在5月7日晚间的公告中,公司网银显示有122亿元存在北京银行西单支行(简称“西单支行”),然而,西单支行却回函称“账户余额为0”。

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公司称康得新与大股东康得投资集团和北京银行西单支行违规签订了《现金管理合作协议》,使得上市公司与控股股东在资金管理和使用上产生了混同。

 

原来康得新的大股东,康得投资集团(持股24%),在北京银行西单支行签署《现金管理合作协议》,为康得投资集团及其下属企业提供现金管理服务网络服务。


康得投资集团在西单支行开立集团账户,旗下公司,包括A股的康得新及下属企业在同一支行开立了子账户,并与康得投资集团账户组成总、分、支树状账户结构。


根据《现金管理合作协议》,账户资金集中采取实时集中方式:


→ 当子账户发生收款时,该账户资金实时向上归集,子账户同时记录累计上存资金余额;


→ 当子账户发生付款时,自康得投资集团账户实时向下下拨资金完成支付,同时扣减该子账户上存资金余额。


账户余额按照零余额管理,即各子账户的资金全额归集到康得投资集团账户。


账户实际余额指子账户实际存款余额,如采取此方式,根据前述零余额管理方式,子账户均会显示为零。


在这里翻译一下,上市公司康得新有122亿在账上,但按照这个联动账户的设置,钱就会被划去大股东的集团母账户。


因此就产生了一个概念:这122亿便成了应计余额,而康得新的账户实际余额还是0。


康得新的独立董事们在一季报就说了,康得新与大股东康得投资集团和北京银行西单支行违规签订了《现金管理合作协议》,使得上市公司与控股股东在资金管理和使用上产生了混同,为控股股东占用上市公司资金开启了方便之门。


在交易所的步步追问之下,虽然康得新后来接着公告,但仍未承认122亿存款的“消失”与康得集团有关,仅表示:不排除公司资金通过《现金管理合作协议》被存入康得投资集团及其关联人控制的账户的可能性。


原因是,由于康得新自己账户的对账单并不反映账户资金被上拨的信息,公司没有内部划转的原始材料,所以康得新及其下属公司无法知悉是否已经发生了与康得投资集团的内部资金往来。


康得新在该份公告中的结论是:


“公司目前无法确定公司资金是否已经被康得投资集团非经营性占用,公司要求西单支行向监管机构和市场公开联动账户的全部运行情况。”

银行账上资金去向,查询流水就可以清楚看到,然而西单支行并不配合。康得新将起诉西单支行。

 

康得新表示,考虑到联动账户背后成因的不透明性及资金划拨程序的复杂性,而且,西单支行亦不配合开展进一步调查,公司无法通过康得新及其下属3家公司的账户了解到联动账户内部运行情况。

 

康得新称,为了维护公司的合法权益,公司已向证券及银行监管部门投诉,在有关诉讼中向法院申请追加西单支行作为被告,公司亦在等待西单支行配合说明前述情形。


据媒体报道,1月下旬,康得新召开债权人会议,钟玉对150亿资金的解释是大股东占用,把钱拿出来之后做碳纤维业务。



实控人钟玉早已辞去董事长一职

曾强调称“否极泰来”


钟玉为康得新公司创始人,但是在康得新债券违约危机爆发后不久的2月12日,就已经辞去了康得新董事长等相关职务。不过,其仍为康得投资集团有限公司的董事长及康得新的实际控制人。


2月27日下午,*ST康得(002450)2019年第一次临时股东大会在张家港沙洲湖酒店举行。下午2点半左右,处于风口浪尖的钟玉现身会场。

图片来源 / e公司官微

钟玉进行了为时3分钟的简短发言。他表示:


“本次股东大会对于ST康得而言是历史性的,2018年ST康得新遭遇重挫,但中国有句俗话叫否极泰来。”


钟玉称,ST康得新经过多年发展,已经成为全球预涂膜行业的领导者,“康得新在技术创新能力上、在团队研发能力上、在产业化能力上,在行业的领先地位上都是无可争议、没有变化的。”


他举例说,比如电视机的复合膜全球90%来自康得新,而这一切恰恰是康得新未来发展的机遇。”


在钟玉离开后,一位股东当场发言时落泪,表示自己背着家人投资,如今已经“倾家荡产”,该投资者强调与会人员千万不要拍照外传,以免被家人知晓。他当时的心境,也代表了不少投资者的心情。当然,提前离开的钟玉并未看到。如果看到,不知道他究竟作何感想。


而这也是钟玉最近一次公开亮相。


据e公司官微报道,某公司知情人士表示,此前他曾因债务纠纷问题与钟玉会谈,“那时候钟玉拍着胸脯说保证还钱,还写了承诺书。”该人士表示,不过约定日期到了以后,钟玉并未履行诺言,并且再次承诺会尽快还钱,但此后仍然是拖延下去。



15万股东欲哭无泪


上市公司122亿存款可以被大股东随意划走,雪上加霜的是人也被刑事拘留。对投资者而言,实在是太恐怖的事情。


最新数据显示,康得新有15.55万股东。

在2017年11月,*ST康得的股票名还是康得新,当时股价高达26.71元(前复权),市值高达946亿元,是一个近千亿的大白马股。

 

如今最新股价仅为4.07元,市值仅剩下144亿元,暴跌了85%。

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