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6年前IPO撤回,6年后转战科创板,原实控人因病去世,只有会计师事务所发生变更!

来源:公司公告,转载请注明来源
6月29日,上交所披露受理广东德冠薄膜新材料股份有限公司科创板拟上市申请。
招股说明书显示,德冠新材主要从事功能薄膜、功能母料的研发、生产与销售,为客户提供功能性双向拉伸聚丙烯薄膜和双向拉伸聚乙烯薄膜基材、功能母料及加工应用的解决方案,主要产品包括无胶膜、标签膜、消光母料等。
数据显示,德冠新材2017年至2019期间,营业收入分别为9.46亿元、10.07亿元、10.58亿元;2017至2019年扣非归母净利润分别为0.41亿元、0.28亿元、0.51亿元。详情如下:

德冠新材

2012 年 4 月 28 日,德冠新材向中国证监会递交首次公开发行股票并在创业板上市申请文件。
2013 年 3 月 13 日,德冠新材向中国证监会递交《关于撤回首次公开发行股票申请文件的请示》,申请撤回首次公开发行股票的申请材料。
2013 年 3 月 26 日,中国证监会决定终止对发行人本次申报的审查。
未成功上市的具体原因: 根据发行人向中国证监会递交的《关于撤回首次公开发行股票申请文件的请示》(德冠证字[2013]01 号)、经保荐机构和发行人律师访谈发行人董事长/总经理、董事会秘书,由于发行人 2012 年度业绩出现一定幅度下滑,已不符合当时有效的《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》(2009 年 5 月 1 日生效,现已失效)第十条规定的“最近两年连续盈利,最近两年净利润累计不少于一千万元,且持续增长;或者最近一年盈利,且净利润不少于五百万元,最近一年营业收入不少于五千万元,最近两年营业收入增长率均不低于百分之三十。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据”的上市条件,因此决定主动撤回首次公开发行股票的申请材料。经发行人申请,中国证监会决定终止对发行人前次申报的审查。

德冠新材前次申报监管机构重点关注问题及整改情况

1、法律方面重点关注问题
发行人及子公司德冠包装设立时经营性资产取得过程中涉及的集体企业改制的程序、集体企业的财务数据、最终转让价格、产权受让方对相关资产及人员的处置、是否涉及集体资产流失、产权转移过程是否存在纠纷或潜在纠纷等;参股公司注销情况;关联方认定是否符合相关规定、关联方的基本情况、主营业务、财务状况及与发行人的往来情况;关联交易情况;关联资金往来情况等。
2、业务和财务方面重点关注问题
发行人产品市场占有率的合理性、引用的来自第三方数据的真实性、准确性及权威性;子公司的业务分工和财务数据;前十大客户和供应商的具体情况;销售模式、销售流程和收入确认原则;毛利率波动的合理性及与同行业上市公司的对比情况;成本核算的流程及聚丙烯价格的波动对发行人成本利润的影响;能源消耗量与产量变动的关系及合理性;应收票据抵押的情况和信用政策;存货跌价准备计提政策的合理性;应付账款大幅增长的原因;经营性现金流与当期利润不匹配的原因;固定资产、在建工程项目;税收优惠情况等。
由于两次申报的报告期不同,使发行人两次申报披露的经营情况、员工情况、关联方、关联交易情况、财务数据等信息存在差异。
经核查发行人前次申报与本次申报的相关申请文件,因两次申报的信息披露适用规则、报告期等不同,前次申报与本次申报信息披露存在一定差异,但不存在重大差异。前次申报与本次申报信息披露的差异主要如下:
1、信息披露适用规则的差异
发行人前次申请在深圳证券交易所创业板上市,前次申报的招股说明书等申请文件系按照当时有效的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 28号——创业板公司招股说明书》(证监会公告[2009]17 号)、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 29 号——首次公开发行股票并在创业板上市的申请文件》(证监会公告[2009]18 号)等相关规定的要求予以制作、进行信息披露。
发行人本次申请在上交所科创板上市,本次申报的招股说明书等申请文件系按照现行有效的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 41 号——科创板公司招股说明书》(中国证券监督管理委员会公告[2019]6 号)、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 42 号——首次公开发行股票并在科创板上市申请文件》(中国证券监督管理委员会公告[2019]7 号)等相关规定的要求予以制作、进行信息披露。
由于两次申报拟上市的板块不同,适用的信息披露规则不同,两次申报招股说明书的章节、内容、顺序及承诺等事项存在差异。
2、报告期的差异
发行人前次申报的报告期为2009 年、2010 年、2011 年、2012 年 1-6 月;发行人本次申报的报告期为 2017 年、2018 年、2019 年、2020 年 1-6 月。由于两次申报的报告期不同,使发行人两次申报披露的经营情况、员工情况、关联方、关联交易情况、财务数据等信息存在差异。
3、其他主要差异
(五)聘请中介机构基本信息,如更换保荐机构,请说明双方终止合作的时间及原因
根据发行人前次申报与本次申报相关申请文件,两次申报聘请中介机构的基本信息如下:
经核查,发行人前次申报与本次申报的保荐机构均为招商证券,未更换保荐机构。

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